Guías sobre IRPF
El IRPF es el impuesto que más dinero te quita cada año — y también el que más margen tiene para optimizar si sabes cómo. Empieza por aquí:
Tabla de retenciones IRPF 2026
Porcentaje de retención por sueldo bruto e hijos, límites que te eximen y otras retenciones.
Qué es el IRPF: guía completa para España 2025
Todo lo que necesitas saber: qué es, tramos actualizados, tipos marginales, cómo se calcula y qué está incluido. Con ejemplos.
Deducciones IRPF 2025 que seguramente no conoces
Ahorra dinero en tu declaración con estas deducciones estatales y autonómicas poco conocidas que muchos contribuyentes se pierden.
Tramos del IRPF 2025 en España
El IRPF es un impuesto progresivo: no pagas el mismo porcentaje por todo tu sueldo, sino que cada tramo de renta tributa a un tipo diferente. Un error muy común es creer que si subes de tramo, pagas más por todo lo que ganas — eso no es así.
| Base liquidable (estatal) | Tipo estatal | Tipo autonómico (medio) | Tipo total aprox. |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 12.450 € – 20.200 € | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 € – 35.200 € | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,5% | 18,5% | 37% |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,5% | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000 € | 24,5% | 24,5% | 47% |
Si cobras 36.000 € brutos, NO pagas el 37% de todo. Pagas el 19% por los primeros 12.450 €, el 24% por los siguientes 7.750 €, el 30% por los siguientes 15.000 €, y solo el 37% por los 800 € que superan el tramo anterior. Tu tipo efectivo real es significativamente menor que tu tipo marginal.
Calcula tu retención de IRPF estimada
Introduce tu salario bruto anual para obtener una estimación de tu retención y salario neto. El cálculo es orientativo — la retención exacta depende de tu situación personal, comunidad autónoma y otras rentas:
Simulador de retención IRPF
Estimación orientativa. No incluye SS del trabajador (~6,35%). Para el cálculo exacto usa la calculadora de sueldo neto completa.
→ Ver calculadora de sueldo neto completaDeducciones que más gente se pierde
La mayoría de contribuyentes acepta el borrador de Hacienda sin revisarlo. Error: el borrador no incluye automáticamente todas las deducciones a las que tienes derecho. Estas son las más habituales que se quedan en el tintero:
Hacienda elabora el borrador con la información que tiene — que es incompleta. No incluye gastos de guardería que no le has comunicado, donativos que no ha cruzado, ni deducciones autonómicas complejas. Siempre revisa el borrador antes de confirmarlo y compáralo con una declaración manual.
Calendario de la renta 2026
La campaña de la renta para el ejercicio 2025 se desarrolla durante la primavera de 2026. Estas son las fechas más importantes:
Si estás obligado a declarar y no lo haces, Hacienda puede imponerte una sanción del 50%-150% de la cuota dejada de ingresar. Si presentas fuera de plazo voluntariamente (sin requerimiento previo), el recargo es del 1% por mes de retraso, que es mucho más asumible. Nunca esperes a que te requieran.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF
Estás obligado si tus ingresos del trabajo superan los 22.000 € brutos anuales con un solo pagador, o los 15.000 € si tienes dos o más pagadores y el segundo supera los 1.500 €. También si tienes rendimientos del capital (intereses, dividendos, alquileres) que superen ciertos límites. Aunque no estés obligado, puede convenirte declarar si te sale a devolver.
El tipo marginal es el porcentaje que pagas por el último euro ganado (el tramo más alto en el que entras). El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre la totalidad de tus ingresos. El tipo efectivo siempre es menor que el marginal porque los primeros euros tributan a tipos bajos. Por ejemplo, alguien que gana 40.000 € tiene tipo marginal del 37% pero tipo efectivo de aproximadamente el 22-23%.
Te sale a devolver cuando la retención que te ha aplicado tu empresa durante el año ha sido mayor que la cuota final del impuesto. Esto ocurre frecuentemente si has tenido deducciones que tu empresa no conocía (gastos de guardería, donativos, alquiler), si has estado en situación de baja médica, o si tus ingresos han bajado respecto al año anterior y la empresa calculó mal la retención.
Para trabajadores por cuenta ajena, en España no existe una deducción general por teletrabajo en el IRPF. Sí pueden estar exentas las compensaciones de gastos que te pague la empresa (hasta ciertos límites). Para autónomos que trabajan desde casa, sí existe la posibilidad de deducir una parte proporcional de los suministros y el alquiler (30% de los gastos afectos a la actividad en el porcentaje de la vivienda usado para trabajo).
Los traspasos entre fondos de inversión no tributan. Solo tributas cuando retiras dinero definitivamente: las ganancias (plusvalías) van a la base del ahorro al 19%-28% según el importe. Las pérdidas pueden compensarse con ganancias del mismo tipo en la declaración. Los dividendos de acciones y ETFs sí tributan en el año en que se cobran, aunque no los reinviertas.