La retención de IRPF es el porcentaje de tu sueldo bruto que tu empresa ingresa en Hacienda cada mes a cuenta de tu declaración de la renta. No es un impuesto adicional: es un adelanto que se ajusta cuando haces la renta. Aquí tienes una tabla orientativa para 2026 según tu salario y situación familiar, y todo lo que necesitas saber para entender el número que ves en tu nómina.
Estas cifras son una estimación. Tu retención real depende de tu comunidad autónoma, tu tipo de contrato, tus hijos y su edad, discapacidad, hipoteca anterior a 2013, pensiones compensatorias y los datos del modelo 145. Para el cálculo exacto usa el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria.
1. Tabla de retenciones IRPF 2026 por salario
Porcentaje medio de retención sobre el bruto anual para un trabajador con contrato indefinido, un solo pagador, cotización del 6,50 % y sin otras deducciones:
| Salario bruto anual | Sin hijos | 1 hijo | 2 hijos |
|---|---|---|---|
| 15.000 € | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| 18.000 € | 2,1 % | 0,0 % | 0,0 % |
| 20.000 € | 6,8 % | 4,5 % | 1,9 % |
| 22.000 € | 11,2 % | 9,1 % | 6,8 % |
| 25.000 € | 14,1 % | 12,3 % | 10,2 % |
| 30.000 € | 16,4 % | 14,9 % | 13,2 % |
| 35.000 € | 18,1 % | 16,8 % | 15,3 % |
| 40.000 € | 19,4 % | 18,2 % | 16,9 % |
| 50.000 € | 22,4 % | 21,5 % | 20,5 % |
| 60.000 € | 24,4 % | 23,7 % | 22,8 % |
| 80.000 € | 28,9 % | 28,4 % | 27,7 % |
| 100.000 € | 32,2 % | 31,7 % | 31,2 % |
Una retención del 0 % no significa que no tributes: a partir de ciertos importes tu empresa debe retener, y por debajo de ellos no está obligada (ver apartado 3). Para ver tu neto mensual concreto usa la calculadora de sueldo neto, que aplica el mismo método.
2. Escala del IRPF: qué tramos se aplican
La retención se basa en la escala general, que suma el tramo estatal y el autonómico. Valores medios orientativos (cada comunidad puede modificar su parte):
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
El tipo marginal solo se aplica al tramo que supera cada umbral. Antes de la escala se restan las cotizaciones a la Seguridad Social, 2.000 € de gastos deducibles y la reducción por rendimientos del trabajo (hasta 7.302 € para rentas bajas), y se descuenta el mínimo personal y familiar (5.550 € el personal, más 2.400 € por el primer hijo y 2.700 € por el segundo). Si quieres entenderlo mejor lee qué es el IRPF y cómo se calcula.
3. Cuándo no te pueden retener: límites de 2026
Si tus ingresos anuales no superan ciertos límites, el pagador no está obligado a retener. Con la reforma del Reglamento (RD 142/2024), los límites vigentes con un solo pagador son:
| Situación | Sin hijos | 1 hijo | 2 o más hijos |
|---|---|---|---|
| Soltero, viudo o divorciado con hijos a su cargo exclusivo | — | 17.644 € | 18.694 € |
| Casado y cónyuge con rentas inferiores a 1.500 € | 17.197 € | 18.130 € | 19.262 € |
| Otras situaciones | 15.876 € | 16.342 € | 16.867 € |
Estos importes se actualizan cuando cambia el salario mínimo (1.221 € × 14 pagas en 2026), así que compruébalos en la AEAT. Que no te retengan no significa que no debas declarar: la obligación depende de tus ingresos totales y pagadores.
4. Otras retenciones habituales
| Tipo de renta | Retención |
|---|---|
| Autónomos profesionales (factura) | 15 % |
| Profesionales nuevos (año de inicio y los dos siguientes) | 7 % |
| Alquiler de inmuebles | 19 % |
| Intereses, depósitos y cuentas remuneradas | 19 % |
| Dividendos | 19 % |
| Contratos de duración inferior a un año | Mínimo del 2 % |
| Cursos, conferencias y similares | 15 % |
5. Cómo ajustar tu retención
- Entrega el modelo 145 a tu empresa si tienes hijos, discapacidad o cambios familiares: reduce la retención.
- Revisa con dos pagadores: el segundo suele retener poco y el resultado puede ser un pago en la renta.
- Puedes pedir una retención mayor para no llevarte sorpresas, o comunicar nuevas circunstancias durante el año.
- Un resultado a devolver no es un premio: significa que adelantaste dinero a Hacienda sin interés.
Si lo que buscas es reducir impuestos, mira las deducciones del IRPF poco conocidas.
Preguntas frecuentes
Depende de tu sueldo y situación familiar. Con un bruto de 30.000 € sin hijos la retención media ronda el 16,4 %; con 50.000 €, el 22,4 %; y con 100.000 €, el 32,2 %. Son estimaciones con la escala general.
Cuando tus ingresos anuales de un solo pagador no superan los límites del Reglamento: 15.876 € en la situación general sin hijos, y algo más si tienes hijos o cónyuge con rentas bajas.
Es la retención mínima que se aplica a los contratos de duración inferior a un año, aunque tu salario fuera bajo.
Porque la retención real depende de tu comunidad autónoma, hijos, discapacidad, hipoteca, pensiones compensatorias y otros datos del modelo 145. La tabla es orientativa.
Un autónomo profesional emite facturas con una retención del 15 %, o del 7 % durante el año de inicio y los dos siguientes. Los autónomos no profesionales no retienen en sus facturas.